Contenido
Un plan de estudios teórico y práctico, con el que aprender a planificar y gestionar el área tributaria de la empresa y el ámbito económico-patrimonial de las personas físicas.
El Máster en Asesoría y Gestión Tributaria te ofrece todos los conocimientos, técnicas y herramientas que necesitas para analizar, evaluar y planificar el mejor escenario fiscal y tributario de las empresas y personas físicas y patrimonios familiares, sin perder de vista la realidad fiscal actual y los cambios a los que se puede ver sometida.
Sobre una sólida formación teórica, adquirirás la capacidad para identificar cualquier problema fiscal, analizarlo de forma crítica y valorar sus soluciones, con la finalidad de planificar las respuestas más adecuadas según el contexto empresarial, patrimonial o sucesorio.
Metodología
Estudio y discusión de casos reales
Las mejores cualidades de los profesionales del Derecho, se desarrollan en la práctica, a diario y con los casos reales. Durante el Máster en Asesoría y Gestión Tributaria aplicarás a casos reales todo lo que vayas aprendiendo, a la vez que fomentarás el razonamiento y desarrollarás la capacidad de trabajo en equipo.
¿Cómo son las clases?
Las clases tienen en el diálogo y la participación activa, su base más práctica: el profesor expone un tema o un caso, que es discutido entre todos, con las distintas intervenciones de los alumnos.
Todos los casos describen situaciones reales, facilitando así el análisis de los mismos y la búsqueda de sus soluciones, aplicando los conocimientos adquiridos. En la clase se fomentará el planteamiento de diferentes enfoques y puntos de vista de cada alumno en la solución del mismo caso, así como la discusión sobre el mismo. De esta manera se enriquece la perspectiva y se potencia que los participantes integren conocimientos y experiencias tanto de los compañeros como de los profesores.
Estructura del Programa
Una estructura de tres bloques, un programa personalizable
A lo largo del plan de estudios tendrás tres bloques de asignaturas, que ofrecen horarios diferenciados y que te permitirán organizarte y personalizar el máster según tus intereses.
Módulo Fundamentos del Derecho Fiscal
Qué: Un módulo que engloba el grueso de las asignaturas fundamentales de Derecho Fiscal.
Cuándo: Horario Executive viernes de 16-21 h y sábados de 9 a 14:00 h
- Derecho tributario: parte general y procedimientos tributarios: Profundizarás en los principales aspectos de la Ley General Tributaria sobre la determinación y exigencia de los tributos y los más destacados procedimientos tributarios que regulan las relaciones del contribuyente con la Administración Tributaria, como los procedimientos de gestión, Recaudación, Inspección y sancionador.
- Impuesto sobre el Patrimonio: Un impuesto cuya función era originariamente censal y de control del IRPF y que poco a poco ha ido adquiriendo operatividad como tributo independiente. Su conocimiento, junto con el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, es la clave para la planificación fiscal del patrimonio de las personas físicas.
- Impuesto sobre el Valor Añadido: Sentarás las bases de un conocimiento completo de la operativa y estructura de este complejo impuesto, que grava neutralmente las distintas fases de producción de bienes y servicios hasta llegar al consumidor final. Se trata de uno de los impuestos con que la Administración Tributaria más recauda (después del IRPF) y se aplica en multitud de operaciones, por lo que su conocimiento es clave.
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: Una asignatura imprescindible ya que se trata del primer impuesto por volumen de recaudación. Con esta asignatura serás capaz de conocer los aspectos teóricos del impuesto y de comprender, mediante la resolución de múltiples supuestos, los aspectos prácticos del mismo. Al finalizar podrás resolver con seguridad los problemas que se te planteen en la práctica profesional diaria.
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: El Impuesto de Sucesiones y Donaciones cierra el marco de la imposición directa, con el carácter de tributo complementario del IRPF, gravando las adquisiciones gratuitas de las personas físicas. A través de esta importante asignatura, podrás comprender cuáles son las competencias normativas y de liquidación de las Comunidades Autónomas, aplicar de forma técnica y práctica el Impuesto y comprender el funcionamiento del mismo.
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados: Para tener una visión completa de la tributación general sobre el consumo, resulta imprescindible tener conocimientos del ITP y AJD. Esta asignatura te resultará clave para conseguir dicha visión global y para complementar y reforzar los conocimientos ya adquiridos en el estudio del IVA.
- Práctica Integración Tributaria: Participarás en simulaciones de casos reales, tuteladas por profesores expertos. En ellas adquirirás una visión global y práctica de la problemática tributaria, al gestionar aspectos fiscales, pero también elementos mercantiles, laborales y contables. Como complemento, estudiarás la normativa tributaria en materia de precios de transferencia.
Optativas
Qué: Podrás estudiar un mínimo de 3 asignaturas optativas, que te permitirán enriquecer tu perfil profesional y orientar tu máster hacia las áreas que más te interesen.
Cuándo: 3-6 sesiones que se impartirán lunes, martes o miércoles de 19 a 22 h
- Consolidación Fiscal: Con esta asignatura adquirirás un profundo conocimiento sobre el régimen especial en el Impuesto sobre Sociedades aplicable a los grupos de sociedades, consistente en considerar al grupo como un único sujeto pasivo del Impuesto, en razón del resultado conjunto obtenido por todas las sociedades que lo integran.
- Planificación Fiscal para grupos multinacionales: Analiza, reflexiona, y expón tu punto de vista. En esta asignatura debatirás sobre las alternativas de una operación, desde el punto de vista del coste tributario al contribuyente y teniendo en cuenta la importancia del mismo en la toma de decisiones, personales y empresariales.
- Praxis del Derecho Societario: Conocerás cuál es la normativa mercantil vigente, en especial la que rige las operaciones de reestructuración societaria y patrimonial. Tendrás un conocimiento mercantil profundo de las operaciones típicas de modificación estructural, de las que afectan al capital y de ciertos instrumentos de financiación: Fusiones, escisiones, ampliaciones y reducciones de capital, operaciones acordeón, entre otras.
- Operaciones de Reestructuración Empresarial: Esta asignatura te permitirá tomar conocimiento de la normativa fiscal reguladora de los regímenes de operaciones de reestructuración (fusiones, escisiones, ampliaciones de capital, etc.) así como de su aplicación práctica; conocimientos, por otro lado, imprescindibles para la formación de profesionales que pretendan desarrollar su carrera en el ámbito de la fiscalidad.
- Planificación Fiscal de la empresa familiar: En esta asignatura debatirás sobre las alternativas de planificación fiscal para empresas familiares y aprenderás a crear la mejor estrategia en este tipo específico de compañías. Siempre desde el punto de vista del coste tributario y teniendo en cuenta la importancia del mismo en la toma de decisiones empresariales.
- Haciendas Locales: Adquirirás un conocimiento integral de los diferentes tributos locales como el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, y muy especialmente, aquellos que afectan a las empresas como el Impuesto sobre Actividades Económicas.
- Transfer Pricing
Intensivas
Qué: 3 asignaturas intensivas que complementan los contenidos del Módulo Fundamentos Derecho Fiscal
Cuándo: Se cursan en tres momentos diferentes del año, 1 fin de semana intensivo en octubre (experiencia outdoor de dos días) + 2 semanas intensivas de lunes a viernes, en enero y abril.
- Contabilidad: Ampliarás tus conocimientos en materia contable, centrándote en los aspectos esencialmente financieros y de valoración. También conocerás la regulación jurídica de las operaciones societarias reguladas en el Derecho Mercantil, y aprenderás a registrar contablemente sus efectos económicos en distintos escenarios: constitución de la sociedad, modificaciones del capital social, de reestructuración empresarial, etc.
- Impuesto sobre sociedades: Esta asignatura te permite un conocimiento en profundidad del Impuesto que satisfacen las empresas, analizando el funcionamiento de la práctica totalidad de los ajustes a realizar al resultado contable. También estudiarás con detalle los mecanismos previstos en la normativa para eliminar la doble imposición. Con todo ello, serás capaz de efectuar con precisión una autoliquidación del Impuesto sobre Sociedades y entender la importancia que supone para la empresa aplicar una política fiscal adecuada.
Cuándo se cursa: 1 semana intensiva en enero, lunes a viernes de 16:00 a 21:00 h. El resto de horas de la asignatura se cursarán en formato executive.
- International taxation: Profundizarás en la fiscalidad internacional, aplicada en sus dos vertientes: el tratamiento fiscal de las rentas obtenidas por contribuyentes no residentes en el territorio español y la fiscalidad en el extranjero de las rentas obtenidas por contribuyentes residentes en el territorio español. Así pues, estudiarás tanto la Ley del Impuesto sobre la Renta de No Residentes como el Modelo de Convenio de la OCDE para evitar la doble imposición.
Cuándo se cursa: 1 semana intensiva en abril, lunes a viernes de 16:00 a 21:00 h
Profesorado
Uno de los puntos diferenciales del programa es su equipo docente: el cuadro de profesores del máster AGT está compuesto por profesionales en activo, expertos en su materia, que trabajan tanto en despachos privados como en la administración pública.
Una de las ventajas de tener como profesores a profesionales en activo, que alternan su actividad profesional con la docencia, es que te garantiza el acceso a unos contenidos que están constantemente actualizados y conectados con la realidad fiscal. Además, te brinda un contacto directo con los círculos profesionales expertos en esta materia y las últimas tendencias en las áreas fiscal y tributaria.
Carlos Abad Llavori
Doctor en Economía. Inspector de Hacienda del Estado. Delegado Adjunto de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes en Cataluña.
Jaume Barril Carulla
Inspector de Hacienda. Jefe de equipo regional de la AEAT en Cataluña.
José María Dávila
Inspector de Hacienda del Estado. Jefe del Equipo Nacional de Inspección en la Delegación Central de Grandes Contribuyentes.
Miguel Gonzalez
Inspector Tributario de la Generalitat de Catalunya
Juan Antonio Fernández Merino
Jefe de Unidad del Organismo de Gestión Tributaria del Maresme. Organismo de Gestión Tributaria de la Diputación de Barcelona
Jaime López Morilla
Partner. International Tax & Transfer Pricing en RSM Spain
Jesús M. Moyano Benito
Inspector Jefe en la Delegación Central de Grandes Contribuyentes
Silvia Cano Arteseros
Inspectora Coordinadora en la Oficina Central de Inspección de la Agència Tributària de Catalunya
Juan de Dios Nieto
Inspector de Hacienda. Oficina Técnica de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes
Sebastián Piedra
Socio de Crowe Legal y Tributario. Inspector de Hacienda del Estado (en excedencia)
Clara Guasch
Director International Tax / M&A and Corporate Tax Services en KPMG Abogados
Perfil del participante
Un máster de especialización para juristas en activo
El Máster en Asesoría y Gestión Tributaria de ESADE es un programa executive, orientado a juristas en activo que deseen profundizar en el área fiscal de las empresas, combinando su máster con su actividad laboral habitual o sus prácticas profesionales.
También pueden cursarlo recién graduados que quieran especializarse en esta área, aunque no cuenten con experiencia profesional.
Perfil de la clase de la última promoción
El perfil del grupo del Máster AGT que te presentamos a continuación corresponde al formato del máster que veníamos impartiendo hasta ahora: un formato full time cuyo nivel de dedicación no era fácil de compatibilizar con la agenda laboral de juristas en activo.
El formato executive del programa actual, supone un cambio importante que cambiará el perfil de la clase de las próximas ediciones: con este nuevo formato, el número de juristas senior con experiencia profesional crecerá.
La media de edad de la clase es de 26.6 años
Género
Hombres
Mujeres
Años de experiencia y media de expediente
Experiencia Profesional
Media de expediente
Procedencia profesional de los participantes en activo
Empresas y despachos con estudiantes en el máster en las últimas ediciones:
- BDO abogados y asesores tributarios SLP
- Banco Popular Dominicano
- Bartolome & Briones SLP
- Basefirma Colombia S.A.
- Bufete Habeas SL profesional
- Busquets Law and Finance
- Casanovas Assesors Fiscals
- Credit Andorra
- Construsoftexport SL
- Cuatrecases Goncalves Pereira SLP
- Deloitte SL
- Deutsche Bank SL SAE
- Fundació Privada per la promoció de l'autoocupació (reempresa)
- Fundació Banc Sabadell
- INVESTA Abogados y Economistas
- Iseuma SL
- KPMG Abogados SLP
- Lener Asesores Legales y Economistas SLP
- Mar 50 Aesores SL
- Net Craman Abogados Asociados SL
- MGS, seguros reaseguros SA
- OBN&
- Procuración General de la Nación Argentina
- PwC Consulting SL
- Quars Advocats
- Schneider Electric España SAU
- Tax Barcelona Advocats i Economistes SL
- Torres Legal
- Veramatic SL
- Zurcher Odio Raven